Dit kabinet werkt aan een hogere koopkracht voor middeninkomens en kwetsbare groepen door een aantal maatregelen. De eerste schijf van de inkomstenbelasting, voor inkomens tot € 38.441, daalt naar 35,82%. Ook wordt er een tweede schijf van 37,48% ingevoerd voor inkomens tussen € 38.441 en € 76.817. Dit betekent dat werkenden en AOW’ers in 2025 meer netto overhouden.

Bovendien gaat de energiebelasting op aardgas omlaag, wat iedereen € 29 belastingbesparing oplevert in 2025. De lagere accijnzen op benzine, diesel en LPG blijven ook in 2025 bestaan. Daarnaast verhoogt het kabinet huurtoeslagen en het kindgebonden budget voor mensen met lagere inkomens.

Het kabinet blijft het belastingstelsel verbeteren. Een belangrijke verandering is dat vanaf 2025 ingewikkelde berekeningen voor vervoerskosten door ziekte niet meer nodig zijn. Er komt een vast bedrag van € 0,23 per kilometer voor reizen naar artsen en ziekenhuizen. Mensen met hoge vervoerskosten kunnen ook een bedrag van € 925 aftrekken. Voor taxi of openbaar vervoer blijven werkelijke kosten aftrekbaar.

Er komen ook eenvoudiger regels voor bedrijfsopvolging, waardoor ondernemers meer flexibiliteit krijgen. Vanaf 2026 vervallen de verlaagde btw-tarieven voor logies en culturele goederen, en wordt het algemene tarief van 21% van toepassing.

De giftenaftrek voor ondernemers wordt in 2025 afgeschaft. Giften worden dan als winstuitkering belast. Sponsoring blijft aftrekbaar als zakelijke kosten.

Het kabinet wil dat Nederland aantrekkelijk blijft voor bedrijven. Een stabiele fiscale omgeving is belangrijk voor bedrijven om toekomstige keuzes te maken. De versobering van de expatregeling wordt vanaf 2027 deels teruggedraaid. Beloningsnormen voor expats worden verhoogd.

Daarnaast blijft de inkoopfaciliteit voor beursfondsen bestaan om belasting te vermijden bij inkoop van eigen aandelen en de renteaftrek voor bedrijven wordt verruimd. Dit alles moet ervoor zorgen dat bedrijven meer ruimte krijgen in hun financiële keuzes.

Het kabinet hecht belang aan gezonde overheidsfinanciën en voert maatregelen uit om financiële schokken op te vangen. De kansspelbelasting wordt verhoogd naar 34,2% in 2025 en 37,8% in 2026. Er komt geen vermindering van het box 3 tarief, dat op 36% blijft. Ook verandert de salderingsregeling voor zonnepanelen, welke vanaf 2027 wordt afgeschaft, wat gevolgen heeft voor eigenaren.

Naast het Belastingplan heeft het kabinet ook maatregelen genomen voor box 3. Er is gekozen voor een ruime doelgroep voor aanvullend rechtsherstel na een uitspraak van de Hoge Raad. Dit betekent dat belastingplichtigen met een aanslag die na 24 december 2021 is opgelegd, het formulier voor werkelijk rendement kunnen invullen als hun rendement lager was dan het forfaitaire rendement. Voor oudere aanslagen moeten belastingplichtigen tijdig aanvragen doen voor vermindering.