Nieuwe data van de Europese Commissie toont aan dat EU-landen tussen 2018 en 2022 grote stappen hebben gezet in de verbetering van hun btw-inning. Volgens het jaarlijkse btw-gap rapport ging het verlies aan verwachte btw-inkomsten van €121 miljard naar €89 miljard door onder andere btw-fraude en belastingontwijking.
Het terugbrengen van de kloof in btw-naleving is positief, aangezien gemiste btw-inkomsten de financiering van publieke voorzieningen zoals onderwijs en zorg onder druk kunnen zetten.
Het rapport benadrukt dat beleidsmaatregelen, zoals het digitaliseren van belastingstelsels en realtime transactierapportage, aanzienlijk geholpen hebben. Hervormingen blijven echter nodig om de btw-kloof verder te verkleinen en fraude te voorkomen.
In november 2024 keurde de Raad het voorstel voor btw in het digitale tijdperk goed, een stap richting een digitaal aangiftesysteem dat realtime inzicht geeft in transacties, waardoor fraude sneller opgespoord kan worden.
Bovendien heeft de Europese Commissie een specifieke analyse uitgebracht over Missing Trader Intra-Community (MTIC) fraude, een vorm van niet-naleving waarbij gebruik wordt gemaakt van btw-vrije handel tussen EU-landen. Hierdoor werd tussen 2010 en 2023 tussen de €13 miljard en €33 miljard per jaar verloren.
Het rapport bespreekt ook het vatbare beleidslimiet, gericht op inkomstenverlies door verminderingen en vrijstellingen die EU-landen kunnen afschaffen.
Hoofdresultaten 2022
In 2022 bedroeg de totale EU btw-klovenom €89,3 miljard, 7% van de verwachte inkomsten. Dit is een stijging van €13,3 miljard ten opzichte van 2021.
Achtergrond
De btw-kloof is van belang voor zowel de EU als lidstaten omdat btw-inkomsten bijdragen aan hun budgetten. Het rapport gebruikt nationale data om de belasting te schatten die zou zijn geheven indien alle belastingplichtigen hun verplichtingen volledig zouden naleven. De kloof is het verschil tussen deze schatting en de daadwerkelijk geheven belasting.
Meer informatie
Ontdek meer over de btw-kloof in de EU op de website van DG TAXUD.
Bekijk de infographic van DG TAXUD over de BTW GAP in de EU hier.
Lees meer over btw in het digitale tijdperk op de website van DG TAXUD.
Het volledige Btw-gap in de EU: 2024 rapport met gedetailleerde informatie per lidstaat is beschikbaar hier.
Het volledige Rapport BTW-compliance gap door Missing Trader Intra-Community (MTIC) Fraude 2024 is beschikbaar hier.